Минфин приказом от 02.08.2021 г. №440 (зарегистрирован в Министерстве юстиции 18.08.2021 г. по №1087 / 36709) утвердил новые принципы обработки полученной от субъектов первичного финансового мониторинга информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, и критерии проведение анализа таких операций.
Эти принципы описывают:
- принципы обработки полученной от СПФМ информации;
- критерии анализа полученной от СПФМ информации.
Этот приказ действует с 31 августа 2021 (опубликован в “Официальном вестнике” № 67 от 31.08.2021 г.)
Согласно с 31 августа утратил силу приказ Минфина от 10.03.2015 г. №306, которым утверждены старые Принципы обработки полученной от субъектов первичного финансового мониторинга информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, и критериев анализа таких операций.
Принципы обработки полученной от СПФМ информации
Обработка полученной от СПФМ информации базируется, как и раньше, в таких восьми основных принципах:
1) полнота обработки информации;
2) последовательность обработки информации;
3) сохранение и защиту информации;
4) контроль за обработкой работниками Госфинмониторинга информации;
5) своевременность и объективность обработки информации;
6) независимость и невмешательство в деятельность СПФМ работников Госфинмониторинга при обработке ими информации;
7) приоритезация и категорийность обработки информации с учетом риск-ориентированного подхода;
8) всестороннее использование информации из единой государственной информационной системы в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, автоматизированных, информационных и справочных систем, реестров и банков данных органов государственной власти и других информационных ресурсов , предусмотренных законодательством.
То есть основные принципы не изменились.
Критерии анализа полученной от СПФМ информации
Во время обработки полученной от СПФМ информации работники Госфинмониторинга проводить операционный и стратегический анализ. Этого не было раньше. Согласно отличаться критерии анализа полученной от СПФМ информации.
Во время проведения операционного анализа работники Госфинмониторинга проводят анализ информации по таким критериям, в частности:
- экономический смысл и цель финансовых операций (деятельности);
- вид актива или формы расчета, используемый при проведении финансовой операции (деятельности), и сумма финансовой операции (деятельности);
- соответствие финансовой операции (деятельности) задекларированным доходам, характера и содержания деятельности участника сделки;
- местонахождение, место жительства или место пребывания участников финансовых операций, которые проводят сделку (деятельность), или конечных бенефициарных владельцев, их сфера и период деятельности;
- связи участников финансовой операции (деятельности) с политически значимыми лицами, членами их семьи и / или лицами, связанными с политически значимыми лицами (это новый критерий);
- предмет сделки между участниками финансовой операции (деятельности), а также финансовые инструменты, используемые при проведении финансовой операции (деятельности);
- комментарии и другая имеющаяся дополнительная информация, полученная от СПФМ и которой владеет Госфинмониторинг (это новый критерий).
Во время проведения стратегического анализа анализируется информация, в частности, по таким критериям:
- тенденции легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения;
- типологии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения;
- повторяемость процессов, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения;
- область влияния или расположения явления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения, связанных угроз и уязвимостей;
- по движению активов задействованных в легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансировании терроризма и финансировании распространения оружия массового уничтожения;
- тип используемых операций (деятельности) участников, вовлеченных в схемах легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения;
- используют профессиональные сети отмывания средств.
Расширен перечень дополнительных данных для обработки полученной от СПФМ информации. Если раньше их было только три, то по новому Порядку – восемь. В частности, работники Госфинмониторинга теперь будут учитывать:
- дополнительную информацию от СПФМ, государственных, правоохранительных и разведывательных органов, подразделений финансовой разведки о подозрении в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма или финансировании распространения оружия массового уничтожения, или совершении деяния, определенного Уголовным кодексом Украины как уголовное преступление, что не касается легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
- наличие данных, свидетельствующих о причастности финансовой операции или совокупности связанных между собой финансовых операций к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения;
- наличие данных, свидетельствующих о причастности финансовой операции или участников финансовой операции (деятельности) к уголовным преступлением, не касается легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
- наличие данных о применении специальных экономических и других ограничительных мер (санкций) в соответствии со статьей 5 Закона Украины “О санкциях” в отношении участников финансовой операции (деятельности) (конечных бенефициарных владельцев);
- наличие данных о применении международных санкций в отношении участников финансовой операции (деятельности) или их активов;
- сведения, полученные от СПФМ, о разногласиях между сведениями о конечных бенефициарных владельцев клиента, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований, и информацию о конечных бенефициарных владельцев, полученную СПФМ в результате осуществления надлежащей проверки клиента;
- сведения, полученные от СПФМ, об отказе от установления (поддержания) деловых отношений, проведения финансовой операции.