Обновление информации о бенефициарах во время войны
Юридические лица представляют государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце в объеме, определенном Законом Украины “О предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения”, а также информацию о структуре собственности.
Положение о форме и содержании структуры собственности утверждено приказом Министерства финансов Украины от 19 марта 2021 No 163, зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 08 июня 2021 за No 768/36390 и вступило в силу 11 июля 2021 года.
Учитывая вышесказанное, отсчет срока обновления информации о конечных бенефициарах в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований (далее – Единый государственный реестр) во исполнение пункта 4 раздела X “Заключительные и переходные положения” Закона No 361-IX начался 11 июля 2021 года и должен был закончиться 11 июля 2022 года.
Вместе с тем, в связи с военной агрессией Российской Федерации против Украины, 03 марта 2022 г. Верховной Радой Украины принят Закон Украины No 2115-IX “О защите интересов субъектов представления отчетности и других документов в период действия военного положения или состояния войны (далее – Закон No 2115), подпунктом 1 пункта 1 которого установлено, что физические лица, физические лица – предприниматели, юридические лица представляют учетные, финансовые, бухгалтерские, расчетные, аудиторские отчеты и любые другие документы, представление которых требуется в соответствии с норм действующего законодательства в документальной и/или в электронной форме, в течение трех месяцев после прекращения или отмены военного положения или состояния войны за весь период непредставления отчетности или обязанности подать документы.
Подпунктом 2 пункта 1 Закона No 2115 определено, что в период действия военного положения или состояния войны, а также в течение трех месяцев после его завершения к физическим лицам, физическим лицам – предпринимателям, юридическим лицам не применяется административная и/или уголовная ответственность за непредставление или несвоевременное представление отчетности и/или документов, определенных подпунктом 1 настоящего пункта.
Лица, не имеющие физической возможности в течение срока, определенного настоящим Законом, представить отчетность или документы, указанные в подпункте 1 настоящего пункта, в связи с непосредственными последствиями их участия в боевых действиях, увольняются от административной и/или уголовной ответственности и представляют отчетность или документы в течение одного месяца со дня окончания последствий, которые делали невозможным их представление (подпункт 3 пункта 1 Закона No 2115).
Учитывая вышеприведенные правовые нормы можно сделать вывод о том, что установленные Законом No 361 обязательства по обновлению сведений о КБВ подпадают под действие норм Закона No 2115, что влечет перенесение истечения срока для такого обновления и, соответственно, осуществление обновления таких сведений без взимания административного сбора в пределах перенесенного срока.
Вместе с тем, юридические лица, желающие на данный момент осуществить обновление сведений о конечных бенефициарах во исполнение пункта 4 раздела X “Заключительные и переходные положения” Закона No 361-IX, имеют юридическое право и техническую возможность сделать это, обратившись к соответствующему суб’ екта государственной регистрации.
Таким образом, предельная дата обновления данных о конечных бенефициарах юрлиц перенесена, об этом сообщил Минюст в письме от 26.07.2022 г. No60780/8.4.3/32-22.
Это можно сделать в срок до истечения 3 месяцев после войны. И в течение этого срока осуществление обновления таких сведений будет происходить без взимания административного сбора.
В случае желания СГ могут и сейчас осуществить обновление сведений о КБВ. У них есть юридическое право и техническая возможность сделать это, обратившись к соответствующему субъекту государственной регистрации.
И тем, кто имеет такую возможность, стоит это сделать, не дожидаясь окончания войны.