С 11 июля 2021 вступает в силу Положение о форме и содержании структуры собственности (утверждено приказом Минфина от 19.03.2021 г. № 163, опубликовано в газете “Урядовий кур’єр” от 11.06.2021 года).
Структура собственности – официальный документ, который предоставляется госрегистратору для установления конечного бенефициарного владельца юридического лица в обязательном порядке.
Его готовят в произвольной форме и в виде схематического изображения. В структуре собственности показывают всех лиц, прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами. В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо указывать описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность юридического лица.
Если сведения о конечного бенефициарного владельца юридического лица четко не отслеживаются по данным ЕГР, то к схематическому изображению необходимо также добавить официальные документы, подтверждающие возможность осуществлять такой решающее влияние. Образцы составления схематического изображения структуры собственности обнародован на официальном веб-сайте Минфина.
Закон Украины “О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения” от 06.12.2019 г. № 361-IX обязал все ранее зарегистрированные юрлица подать госрегистратору информацию о конечном бенефициарного владельца (далее – КБВ) и структуру собственности в течение 3 месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, будет утверждена форма и содержание структуры собственности.
Этим Законом также обязали поддерживать информацию о КБВ и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратора об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, и подавать госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.
Подача сведений о КБВ юрлица впервые ожидаться в 2021 году после принятия нормативно-правового акта, которым утверждена форма и содержание структуры собственности юрлица.
Минюст проверит факты непредставления информации о КБВ.