Оновлені вимоги до клієнтів кіпрських банків

Bank_of_Cyprus_letter.21118 2 листопада 2018 року Центральний банк Кіпру оприлюднив оновлений циркуляр з переліком підстав для визнання компаній компаніями-пустушками (shell companies), тобто компаніями, які не ведуть реальної діяльності і існування яких призначено для відмивання грошей. Циркуляр від 2 листопаду містить уточнення до попереднього циркуляру від 14 червня 2018 року щодо критеріїв shell companies. Обидва циркуляри призначені [...]

Зміни в оформленні Посвідки на тимчасове проживання для іноземців

Після прийняття КМУ Постанови № 651 від 18.07.2018 р. (http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/651-2018-%D0%BF) іноземці - громадяни країн, для яких згідно міжнародних договорів з Україною, отримання української візи Д не є обов’язковим, мають можливість подати документи до Міграційної служби з метою оформлення посвідки на тимчасове проживання без додаткового перетину кордону України після дати отримання Дозволу на застосування праці для [...]

Нагадування щодо Закону України “Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю”

Відповідно до Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" № 2275-VIII, статути ТОВ та ТДВ мають бути приведені у відповідність до цього Закону до 17.06.2019. Але це положення не стосується випадків внесення змін до статуту. В разі внесення змін до статуту ТОВ або ТДВ їх статути мають бути приведені у відповідність до вимог [...]

Проект закону «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо податку на виведений капітал»

4 липня 2018 року Президент України вніс до Верховної Ради проект закону «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо податку на виведений капітал» (надалі – «Проект Закону»)1. Ми проаналізували поточну версію Проекту Закону, щоб зрозуміти що може очікувати нас з точки зору трансфертного ціноутворення. Детальніше, читайте за посиланням: EBS Alert

Національне агентство з питань запобігання корупції затвердило роз’яснення щодо застосування окремих положень ЗУ “Про запобігання корупції” стосовно подання декларацій громадськими діячами

Cьогодні, 29.03.2018 р., Національне агентство з питань запобігання корупції затвердило роз’яснення щодо застосування окремих положень ЗУ "Про запобігання корупції" стосовно подання декларацій громадськими діячами. Як зазначено в роз’ясненні, суб’єктами декларування є фізичні особи, які у сукупності відповідають всім ознакам, перерахованим у п. 5 ч. 1 ст. 3 ЗУ "Про запобігання корупції» та безпосередньо здійснюють систематичну [...]

Президентом України Петром Порошенко було підписано Закон України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю»

Вчора, 12 березня 2018 року, Президентом України Петром Порошенко було підписано Закон України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» (проект №4666), який було прийнято Верховною Радою 6 лютого 2018 року у повторному другому читанні. Законом визначається правовий статус товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю, порядок їх створення, діяльності та припинення, права [...]

Перелік низькоподаткових юрисдикцій для трансфертного ціноутворення став коротшим

Від сьогодні набрала чинності Постанова Кабінету Міністрів Україні №108 від 31 січня 2018 року, якою були виключені п'ять юрисдикцій з числа низькоподаткових для цілей трансфертного ціноутворення. Операції, які будуть здійснені платниками податків з компаніями, які зареєстровані або є податковими резидентами Грузії, Естонії, Латвії, Мальти та Угорщини після 6 березня 2018 року, не визнаватимуться контрольованими. Але [...]

Національний банк дозволив виплату дивідендів на користь нерезидентів за 2017 рік та скасував інші обмеження

Постановою від 01.03.2018 року №19 Національний банк пом’якшив деякі заборони на здійснення валютних операцій. Так, з 03 березня 2018 року згідно з зазначеною постановою Нацбанк: - дозволив виплату дивідендів на користь нерезидентів-інвесторів за 2017 рік. При цьому НБУ обмежив розмір місячних платежів по виплаті дивідендів сумою в 7 млн. доларів США на календарний місяць; - [...]